Risicobeheer
De gemeente verstrekt uitsluitend gelden of stelt garanties indien dat gebeurt uit hoofde van de publieke taak, niet gericht is op het verkrijgen van inkomen en er geen overmatige risico’s gelopen worden.
Kasgeldlimiet
De kasgeldlimiet geeft het renterisico op korte termijn (korter dan één jaar) weer. Jaarlijks geeft het ministerie aan welk bedrag gemeenten met kortlopende geldleningen mag financieren: de kasgeldlimiet. Onder de kasgeldlimiet valt ook het 'rood' staan op de rekening-courant.
De limiet bedraagt 8,5% van de totale exploitatiebegroting. Dit kwam in 2025 op een toegestane financiering met kortlopend geld van afgerond € 6,7 miljoen. In de met de BNG Bank afgesloten financieringsovereenkomst is met deze financieringslimiet rekening gehouden.
Kasgeldlimiet (x €1.000) | 1e kwartaal | 2e kwartaal | 3e kwartaal | 4e kwartaal |
|---|---|---|---|---|
Omvang begroting (stand primaire begroting) | 79.004 | 79.004 | 79.004 | 79.004 |
Grondslagpercentage | 8,5% | 8,5% | 8,5% | 8,5% |
1. Toegestane kasgeldlimiet | 6.715 | 6.715 | 6.715 | 6.715 |
2. Vlottende korte schuld | 0 | 0 | 0 | 0 |
3. Vlottende middelen | 3.157 | 16.520 | 12.142 | 6.826 |
4. Totaal netto vlottende schuld (2-3) | -3.157 | -16.520 | -12.142 | -6.826 |
Ruimte onder de kasgeldlimiet (1-4) | 9.872 | 23.235 | 18.857 | 13.541 |
Renterisiconorm
Als maatstaf voor de vaste schuld is door het ministerie van BZK de renterisiconorm ontwikkeld: jaarlijks mogen de verplichte aflossingen en de renteherzieningen niet meer dan 20% van het begrotingstotaal bedragen. Omdat deze norm niet overschreden mag worden, ontstaat er een spreiding van opgenomen geldleningen en daardoor ook van rente-aanpassingsdata en looptijden.
De verplichte aflossingen in 2025 hebben niet geleid tot overschrijding van de renterisiconorm.
Renterisiconorm (x € 1.000) | 2025 | |
|---|---|---|
1 | Renteherzieningen | 0 |
2 | Aflossingen | 1.150 |
3 | Renterisico (1+2) | 1.150 |
4 | Renterisiconorm | 15.801 |
5a | Ruimte onder renterisiconorm | 14.651 |
5b | Overschrijding renterisiconorm | 0 |
Berekening renterisiconorm | ||
4a | Begrotingstotaal | 79.004 |
4b | Percentage | 20% |
Renterisiconorm (4a x 4b) | 15.801 | |