Financieel resultaat op hoofdlijnen

De positieve afwijking van € 2 mln. ten opzichte van de laatste prognose wordt veroorzaakt door een aantal voor- en nadelen. De voordelen bestaan uit de onderuitputting op een aantal incidentele budgetten (€ 1,3 mln.) die middels budgetoverheveling worden overgeheveld van 2025 naar 2026, lagere personeelslasten (€ 0,5 mln.), lagere lasten overhead (€ 0,3 mln.) en lagere incidentele lasten ICT door het doorschuiven van projecten. In het sociaal domein bleven de lasten voor Inkomensregelingen (€ 0,3 mln.) en Arbeidsparticipatie (€ 0,2 mln.) achter. Daarnaast waren er hogere inkomsten door de hogere Algemene Uitkering (€ 0,3 mln.) en hogere opbrengst leges omgevingsvergunningen.

De nadelen bestaan uit een storting in de voorziening algemene risico's Oldehove (€ 1 mln.),  een aanvullende storting in de pensioenvoorziening voormalig bestuurders (€ 0,2 mln.), lagere opbrengsten toeristenbelasting (€ 0,3 mln.) en hogere WMO-lasten (€ 0,2 mln.).

De toevoegingen aan de reserves bestaan uit verhoging bufferreserve (€ 1,8 mln.) en de vrijval van een aantal reserves (€ 17,8 mln.) reserve afbouw schuld, reserve energiebesparing, reserve gemeentelijk bomenfonds en reserve explosievenopruiming) als gevolg van de vaststelling van de nota reserves en voorzieningen 2025, de storting in de egalisatiereserve monumenten (€ 37K) en de storting in het vereveningsfonds sociale woningbouw (€ 1,2 mln.). volgens het raadsbesluit jaarverslag en jaarrekening 2024 gemeente Bloemendaal van 12 juni 2025. De onttrekkingen bestaan uit de tegenboekingen hiervan ten laste van de flexibele algemene reserve aangevuld met de (aanvullende) budgetoverheveling van 2024 naar 2025 (€ 1.864K), de vrijval van de reserve afbouw schuld (€ 18,9 mln.) en onttrekkingen uit de dekkingsreserves rioolexploitatie (€ 144K).

De financiële positie anno 2025 is ten opzichte van het voorgaande jaar ongewijzigd en kan als goed worden bestempeld. De financiële ratio’s voldoen aan de norm en zijn ten opzichte van de jaarrekening 2025 licht gewijzigd. De netto schuldquote is iets gestegen van 14,67% naar 15,67% als gevolg van lagere uitzettingen in ’s Rijks schatkist en de solvabiliteitsratio (58,16%) is licht gestegen. Met een bufferreserve van € 3,5 mln. en een flexibele algemene reserve van € 30,3 mln. bedraagt het saldo van de algemene reserves in totaal ca. € 33,8 mln. Daarnaast bedraagt de vaste schuld van de gemeente per 31 december 2025 € 16,6 mln. Met deze posities is de gemeente Bloemendaal het jaar 2026 financieel gezond ingegaan. De grote onzekerheden voor de komende jaren bestaan zowel uit het onbestendig beleid van onze Rijksoverheid als uit de lasten die Bloemendaal de komende jaren moet dragen als gevolg van investeringen in onderwijshuisvesting, woningbouw en duurzaamheidsmaatregelen.